CST-Group Fachblog
Untreueverdacht in der Geschäftsführung: Vom Hinweis zur strukturierten Aufklärung
Ein Hinweis auf mögliche Untreue in der Geschäftsführung stellt für ein Unternehmen eine der komplexesten Herausforderungen dar. Da die zu prüfenden Personen die strategische Kontrolle innehaben, sind die üblichen internen Kontrollmechanismen oft eingeschränkt oder gar nicht anwendbar. In solchen Situationen ist eine diskrete, strukturierte Vorgehensweise entscheidend, um die Integrität des Unternehmens zu wahren und rechtliche Risiken zu minimieren.
Der besondere Fall der Führungsebene
Während Verdachtsmomente gegenüber Mitarbeitenden oft durch klare Hierarchien und interne Compliance-Strukturen adressiert werden können, stellt der Verdacht auf Untreue in der Geschäftsführung eine besondere Herausforderung dar. Hier kollidieren die Interessen des Unternehmens mit der Person, die für die Aufrechterhaltung dieser Strukturen verantwortlich ist. Die Frage, wer untersucht wen, ist dabei nicht nur eine organisatorische, sondern eine tiefgreifende Frage der Governance. Wenn der Vorstand oder die Geschäftsführung im Fokus steht, fehlt oft die unabhängige Instanz innerhalb des Hauses, die eine objektive Bewertung der Sachlage vornehmen kann.
Die Rolle des Aufsichtsrats oder der Gesellschafter ist in dieser Phase zentral. Sie sind die legitimen Stellen, die eine externe Untersuchung anordnen können. Dabei ist es von entscheidender Bedeutung, dass die Untersuchung nicht von internen Stellen durchgeführt wird, die funktional oder hierarchisch von der betroffenen Führungskraft abhängen. Ein Rollenkonflikt entsteht zwangsläufig, wenn Compliance-Beauftragte oder interne Revisionen in die Nähe der zu prüfenden Personen rücken. Daher ist die Beauftragung externer, unabhängiger Ermittler:innen der Standard in der Praxis der Wirtschaftskriminalität auf Führungsebene.
Fachliche Einordnung und rechtliche Rahmenbedingungen
Bei der Aufklärung von Untreueverdacht auf Führungsebene geht es nicht nur um die Klärung einzelner Transaktionen, sondern um die Sicherung der Beweislage und die Wahrung der Verhältnismäßigkeit. Die deutsche Kartellbehörde und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) definieren in ihren jeweiligen Zuständigkeitsbereichen hohe Standards für Transparenz und Prävention. Auch wenn diese Behörden primär für Kartellverstöße bzw. Finanzdelikte zuständig sind, spiegeln ihre Erwartungen an eine robuste interne Kontrolle den Maßstab wider, an dem sich Unternehmen im Falle eines Verdachts messen lassen müssen.
Für die Geschäftsführung und das Compliance-Team bedeutet dies, dass jede Maßnahme dokumentiert und nachvollziehbar sein muss. Die Beteiligung von Anwält:innen ist in diesem Kontext nicht nur empfehlenswert, sondern oft zwingend erforderlich, um die Privilegierung der Kommunikation (Anwalt-Privileg) sicherzustellen. Dies schützt sowohl das Unternehmen als auch die betroffenen Personen vor einer ungewollten Selbstbelastung in einem späteren Strafverfahren. Die CST-Group agiert in diesem Prozess als diskrete Schnittstelle. Wir koordinieren die forensische und faktische Aufklärung gemeinsam mit dem beauftragten Rechtsanwalt der Klient:innen, ohne dabei selbst Rechtsberatung zu leisten. Diese Trennung von Ermittlung und rechtlicher Bewertung ist essenziell, um die Verwertbarkeit der Ergebnisse zu sichern.
Kommunikation nach innen und außen
Die Kommunikation ist in Phasen des Untreueverdachts ein sensibles Feld. Nach innen muss die Belegschaft vor Gerüchten und Unsicherheit geschützt werden, ohne dass die Vertraulichkeit der Untersuchung gefährdet wird. Nach außen, insbesondere gegenüber Gesellschaftern, Banken oder potenziellen Investoren, ist eine klare, aber vorsichtige Positionierung nötig. Es gilt, die Existenz einer internen Prüfung zu kommunizieren, ohne Details preiszugeben, die den Prozess beeinträchtigen könnten. Eine unkoordinierte Kommunikation kann den Verdacht auf Vertuschung wecken oder die Glaubwürdigkeit des Unternehmens beschädigen.
Konkrete Handlungsempfehlungen für Unternehmen
<- Unabhängigkeit sicherstellen: Beauftragen Sie externe Ermittler:innen, die keine funktionale Abhängigkeit zur Geschäftsführung haben. Die Anordnung erfolgt durch den Aufsichtsrat oder die Gesellschafter.
- Rechtliche Begleitung: Schalten Sie von Beginn an eine Kanzlei ein, die den Prozess rechtlich begleitet und die Privilegierung der Kommunikation sicherstellt. Die CST-Group arbeitet eng mit dieser Kanzlei zusammen.
- Datensicherung: Sichern Sie relevante digitale und physische Unterlagen forensisch korrekt. Eine unachtsame Löschung oder Veränderung von Daten kann die Beweislage unwiederbringlich zerstören.
- Verhältnismäßigkeit wahren: Die Untersuchung sollte auf den konkreten Verdacht fokussiert sein. Breite, ungerichtete Überwachung kann rechtliche Risiken für das Unternehmen selbst mit sich bringen.
- Kommunikationsplan erstellen: Definieren Sie, wer wann was kommuniziert. Halten Sie die Zahl der Eingeweihten auf das absolute Minimum, um die Diskretion zu wahren.
- Bundeskartellamt (DE) (Editorial (verifiziert): https://www.bundeskartellamt.de, 2026-09-26)
- BaFin – Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Editorial (verifiziert): https://www.bafin.de, 2026-09-26)
Fazit
Der Verdacht auf Untreue in der Geschäftsführung ist ein kritischer Moment für die Integrität eines Unternehmens. Eine strukturierte, externe und rechtlich begleitete Untersuchung ist der einzige Weg, um die Faktenlage objektiv zu klären und die Interessen aller Beteiligten zu schützen. Unternehmen, die in solchen Situationen auf Diskretion, Professionalität und klare Rollenverteilungen setzen, können nicht nur den konkreten Vorfall klären, sondern auch ihre Governance-Strukturen nachhaltig stärken. Die CST-Group steht Unternehmen und ihren Rechtsbeiständen in dieser sensiblen Phase als erfahrener Partner für die forensische Aufklärung zur Seite.
Vertrauliche Erstanfrage
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Quellen
Die CST-Group bietet keine Rechtsberatung an. Sofern kein eigener Rechtsbeistand der Klient:innen eingebunden ist, werden im Rahmen der Ermittlungen alle rechtlichen Schritte mit dem Firmenrechtsanwalt geprüft und gemeinsam entschieden.
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